Как узнать какой вид налогообложения у ИП

Личный опыт: как на практике, узнать систему налогообложения по ИНН?

Как имея ИНН, быстро узнать систему налогообложения предприятий и предпринимателей?

Если вы решите, поискать в интернете информацию о том, как узнать систему налогообложения по ИНН? То это, будет как раз тот самый случай, когда интернет вас точно подведет! Почему? Рассказываю.

Недавно знакомая, возглавляющая отдел продаж торговой компании, спросила у меня совета. Как можно узнать систему налогообложения своего покупателя?

Ну, наверное, подумав сказала я. Можно спросить у самого покупателя. Если, они применяют специальный режим, то попросить копию уведомления.

А если спросить не получится? Настаивала знакомая.

Сказать по правде, лично я никогда до сих пор не сталкивалась с необходимостью проверять систему налогообложения своих партнеров. Но тут уж я услышала пред историю этой ситуации. И конечно, захотела ей помочь.

[Узнайте в нашем КАЛЬКУЛЯТОРЕ среднестатистическую рентабельность вашего бизнеса. Если ваши цифры в отчетах ниже, внимание налоговиков обеспечено!]

«Голодные игры» отдела продаж

Оказывается, для того, чтобы при агрессивной и жесткой конкуренции, выполнить не слабый план продаж, менеджеры вынуждены идти на риск.

А в данном случае, риск выражается в отгрузке товара без оплаты. Под гарантийное письмо.

Естественно, сто раз это схема прокатывала. А на сто первый, как это и бывает, получился попандос.

Оно же как? При современном буржуйстве. Отгрузок много. Штат урезан. Юриста вообще нет. План делайте как знаете!

Менеджер и старалась. Как могла.

А могла она, по сути, гарантийное письмо, да доверенность запросить. Это то и сделала. В итоге, покупатель «потерялся с товаром» на сумму, превышающую 1 млн руб!

Возникшая недостача, безусловно, легла на плечи сотрудников, причастных к этой отгрузке. Как часто водиться, проверять контрагента стали не до ЧП, а постфактум.

Скажу сразу, эта история закончилась первой сединой, огромным стрессом и финансовыми потерями для всех участников этой истории.

А теперь, почему моей знакомой было важно узнать систему налогообложения потерявшегося покупателя?

При отгрузке, людям выписали полный пакет документов. Продавец находился на общей системе налогообложения то есть, с выделением НДС. Было важно понимание, оприходуют ли эти жулики товар у себя. Будет ли разрыв цепи НДС или нет.

В чем налоговики видят один из самых страшных грехов?

Сейчас с НДС все очень жестко фиксируется и проверяется. Отсутствие разрывов в цепи НДС важно и продавцу, и покупателю.

Если твой деловой партнер мудрит с НДС. Не сомневайся. Прилетит и тебе!

Безусловно, бОльший риск несут, конечно, покупатели, работающие под НДС. Потому, что как только вы купили товар, то приняли к учету НДС. Соответственно, вы тем самым уменьшили сумму налогов к уплате. А вот именно это, меньше всего хотелось бы видеть налоговикам.

Ваши затраты, отнесенные на расходы- красная тряпка для любого инспектора.

Свою проверку они начнут, перетряхивая именно ваши расходы. И там уже достанут не то, чтобы лупу, а просто электронный микроскоп. Тут то и выяснится, что фирма, продавшая вам товар, применяла не ОСНО (общую систему налогообложения), а спец режим.

Соответственно, плательщиком НДС не являлась. Что это значит?

А то, что полученные от нее и поставленные на учет документы не действительны!

Вашего партнера продавца давно и след простыл. Виноватым, априори, будете вы.

Привет доначислению налогов. Штрафам. Пеням. И обвинению в сотрудничестве с компанией однодневкой!

Быстро узнать систему налогообложения по ИНН: миссия не выполнима?

Кажется, что информации по теме проверки налогообложения своих партнеров с помощью ИНН в интернете масса.

Как оказалось, это заблуждение!

В действительности не один ресурс в интернете, так и не помог быстро узнать систему налогообложения по ИНН.

Переписанные друг у друга. Однотипные советы, обещают получение информации легко и быстро в Выписке из ЕГРЮЛ.

Выписку действительно, получить было довольно просто. Но каково же было мое удивление. Никакой информации о применяемой системе налогообложения там нет!

Перепроверив эти сведения в двух платных сервисах по проверке контрагентов. Я была мягко сказать, сильно удивлена. Нужной информации по налогообложению ИПэшек, действительно не было. Даже за деньги!

Консультант сервиса конечно, озадачился моим вопросом. Она рассказал, что налоговики, вот-вот. Буквально только начали, открывать сведения по применяемому налогообложению. Но пока, что только в отношении предприятий.

По предпринимателям данная информация пока является закрытой.

Учитывая тот факт, что налоговики если что нароют, то на любое твое оправдание, непременно ткнут носом в предписанную налоговым кодексом необходимость. Осуществлять свою деятельность, проявляя должную осмотрительность и осторожность!

И при этом закрывают нужные и важные сведения! Это как?

Какие все-таки, документы подтвердят режим налогообложения партнера?

Если применение специальных режимов налогообложения:

• Упрощенной системы налогообложения
• Вмененной системы налогообложения
• Патентной система налогообложения

Можно подтвердить копией уведомления о возможности применения этого спец режима. Ее выдает налоговая при регистрации.

То, документа, подтверждающего право работать на общей системе, с выделением НДС, получается в природе просто НЕТ.

В принципе, можно запросить у предприятия-партнера письмо о применяемой системе налогообложения. В произвольной форме. Но заверенное печатью и подписью руководителя

Кроме того, копия Декларации по НДС с отметкой налоговой службы, то же является подтверждением применения общей системы налогообложения.

Но, во-первых. Точно знаю. Фотошоп рулит!

Если ты держишь в руках копию, то далеко не факт, что она соответствует оригиналу.

Во-вторых, на практике, что то тебе подтверждать, будут только если ты крупный оптовик или статусный заказчик. Запрос той же копии Декларации по НДС, я встречала только на крупных тендерах больших предприятий.

Банальная, рядовая купля/продажа не сопровождается на практике, таким документооборотом.

Ну и зачем самим налоговикам так все усложнять?

Але! Налоговая на проводе?

Дождавшись утра. Я позвонила на горячую линию ИФНС.

Оператор ответила приветливым голосом. Предварительно записав (за чем то?) мое полное ФИО. Телефон. И город.

Она несколько раз переключал меня на разные отделы.

Наконец, консультант, отвечающий за Выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, безапелляционно подтвердил, что да. Эта информация закрыта!

Как же мне тогда проявлять осмотрительность? Если Выписка не показывает систему налогообложения по ИНН. По этому вопросу, оператор заученными фразами, предложил обратиться в центральный аппарат ФНС России.

И все таки, узнать по ИНН систему налогообложения своего партнера можно!

Для этого нужно лично или через представителя обратиться с запросом в налоговую инспекцию. Можно через личный кабинет налогоплательщика. А можно и через Госуслуги. И получить ответ знаете когда?

Кто работает в торговле, тот знает не понаслышке, как отчаявшиеся продавцы, в условии невероятно просевшего рынка, бьются за клиентов.

Кто будет ждать месячный запрос что бы начать сотрудничество? Да никто!

Еще в интернете, мне попался совет позвонить в ИФНС, где зарегистрирована интересующая компания. И попытаться спросить нужную информацию по телефону. Объяснив свой интерес необходимостью, продиктованной Налоговым кодексом.

Для меня теперь, узнать, как проверять систему налогообложения, стало принципиально.

Интересующий, мою знакомую контрагент был из другого региона страны.

Дозвониться до Межрайонной ИФНС, по Астраханской области, у меня вышло не стразу. Объяснив оператору свой вопрос, я долго ожидала дальнейшее соединение с нужным специалистом. Я потратила кучу времени. Оплатила услуги связи по межгороду. Но пробиться дальше администратора, распределяющего звонки так и не смогла. Что из этого я поняла?

Господи, уж какой у нас многострадальный малый бизнес!

Учитывая любовь налоговиков нещадно доначислять НДС. Сложность быстрого получения данных о системе налогообложения контрагентов, сейчас, совсем не кажется случайной.

Открывать данные, не влияющие на налоги. И скрывать то, что способно прямо на них повлиять, согласитесь, крайне неправильно!

Собственную систему применяемого налогообложения можно узнать либо посмотрев (при его наличии) в Уведомление о применяемом спец. режиме налогообложения, либо в Личном кабинете налогоплательщика.

Как открыть Личный кабинет налогоплательщика написано тут

Надо сказать, что недавно, заглянув в этот кабинет на сайте налоговой, я вместо упрощенного увидела общую систему налогообложения. Сделав там же запрос на уточнение, получила устный ответ по телефону: система глючит…

Безусловно, подобные «глюки» очень напрягают. Но делать нечего. Сейчас ситуация у малых бизнесов, как в той поговорке, про собственное спасение утопающих. Так что, деваться-то некуда, товарищи! Работаем!

Разовая, полная проверка своего партнера службой безопасности банка Точка:

• • Цена -150 рублей
  • Срок выполнения проверки- 1 час

• Безопасность ТВОЕГО бизнеса-это зона только ТВОЕЙ ответственности!

(Иными словами, если вы простой человек, обычный предприниматель, в случае недобросовестных партнеров, даже не рассчитывайте на какую-то помощь правовых структур. ЕЕ НЕ будет. Совсем.)

Касательно, вообще проверок своих партнеров, неважно покупателей или продавцов, в том же самом Контуре, есть тариф «Разовый» 1300 руб/сутки, а есть тариф «Бизнес» 22000 руб/год. Для новых бизнесов, по сути, этого хватит с головой.

В деловом мире сейчас «кидал» меньше не стало, поэтому, на мой взгляд, если нет опыта и времени самостоятельно выискивать информацию в различных открытых источниках, все же лучше заплатить пусть даже разовые 1300 руб/сутки и сразу видеть с кем ты имеешь дело, чем распрощаться с суммой в десятки/сотни раз больше, а еще и получить обвинение за применение «серых» схем ведения бизнеса.

Тот же самый тариф «Бизнес», в месяц выходит менее 2000 рублей. Стоит ли наша безопасность таких денег? Вопрос риторический.

Имея договор о сотрудничестве с сервисом по проверке контрагентов, мы легко можем доказать тому же налоговому инспектору, что не работаем с компаниями «однодневками» и проявляем должную осмотрительность при выборе делового партнера.

КОНТУР по соотношению цена/полнота/оперативность для новичков более доступен. Так что дотошно проверяйте и бдите!

Наша безопасность, в наших руках!

Для более продвинутых, уже можно рассмотреть ФОКУС API. Подороже,конечно. Год стоит 60000 рублей. Но, с другой стороны, сервис интегрируется с вашей программой (например, 1С и пр.). Проверка контрагентов будет происходить автоматически. Так что, выбор есть!

Важно, самому просто НЕ надеяться, на очень хлипкий, национальный АВОСЬ. И, уж точно НЕ бездействовать, в отношении самого главного — финансовой и личной безопасности!

Читайте следующие статьи автора:

• Знаете ли вы 15 реально работающих приемов, которые повышают интернет-продажи в разы?
• Почему ваш сайт в хвосте выдачи поиска? Какие просчеты лишают ваш бизнес клиентов и денег?
• Выгодно ли становиться самозанятым с 2019 года?
• Необычные идеи для бизнеса: 6 странных и успешных примеров

Как узнать систему налогообложения ИП

Далеко не каждый гражданин, решивший открыть свое дело и стать индивидуальным предпринимателем, регистрируется в качестве ИП самостоятельно (п. 1 ст. 23 ГК РФ). Ведь множество фирм сегодня предлагают услуги по регистрации компаний и ИП. После обращения в такую организацию и оплаты ее услуг на выходе гражданин получает свидетельство о постановке на налоговый учет с указанием в нем ИНН (Приложение N 5 к Приказу ФНС России от 11.08.2011 N ЯК-7-6/488@ ) и лист записи в ЕГРИП с указанием ОГРНИП (Приложение N 2 к Приказу ФНС России от 12.09.2016 N ММВ-7-14/481@ ). На основании этих документов можно вполне себе вести деятельность и, конечно, платить налоги. Но это если вы знаете, на какой системе налогообложения находитесь.

На какой системе налогообложения находится ИП

Как узнать систему налогообложения ИП – частый вопрос на форумах Рунета. И речь идет не о контрагентах, а о самом предпринимателе. Как правило, такой вопрос задают недавно зарегистрированные ИП (или нанятый ими бухгалтер), чья постановка на учет в ИФНС была организована третьими лицами.

Напомним, что ИП может применять общую систему налогообложения (ОСН) или специальный режим:

• упрощенную систему налогообложения – УСН;
• единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
• патентную систему налогообложения – ПСН;
• единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.

Методом исключения сразу можно вычеркнуть из списка ЕСХН, если сельским хозяйством вы никогда не занимались.

А дальше? Как узнать какая система налогообложения у ИП? Первое, что надо сделать, это еще раз пересмотреть документы, которые у вас остались от взаимодействия с компанией, которая вас регистрировала. Если из договора на оказание услуг следует, что фирма только обеспечивала вашу постановку на учет в качестве ИП, как следствие никаких заявлений о переходе (применении) каких-либо налоговых режимов от вашего имени в налоговую она не передавала, и вообще у вас не было разговора о выборе системы налогообложения, то с вероятностью 99% вы на общем режиме.

Если же разговор об этом все-таки шел, но никаких бумажных подтверждений сего факта у вас нет, то ситуация осложняется. Дело в том, что по умолчанию ИП попадает на ОСН, а применять спецрежим он может, только подав соответствующий документ в ИФНС:

Если такой документ в ИФНС подан не был, то и перейти на какой-то из этих спецрежимов вы не могли. К тому же, если бы вы подали заявление, необходимое для перехода на ЕНВД, то в ответ должны были получить уведомление о соответствующей постановке на учет от налоговиков (п. 3 ст. 346.28 НК РФ). А если бы подали заявление на патент, то в ответ получили бы либо патент, либо уведомление об отказе в получении патента (п. 3 ст. 346.45 НК РФ).

Также надо учитывать, что ЕНВД и ПСН – это такие режимы налогообложения, которые применяются только в отношении определенных видов деятельности, поименованных в НК РФ (п. 2 ст. 346.26, п. 2 ст. 346.43 НК РФ). Более того, региональные власти вправе сузить список «вмененных» и «патентных» видов деятельности.

Поэтому имеет смысл ознакомиться с перечнями видов деятельности, как в НК (правда, они достаточно обширные), так и со списками, установленными региональными Законами в вашем субъекте РФ. Возможно, по осуществляемой вами деятельности в принципе нельзя применять ЕНВД или ПСН. К примеру, в Москве никто не может применять ЕНВД с 2014 года. Соответственно, перейти на этот спецрежим вы не могли.

Как узнать систему налогообложения ИП по ИНН

Пожалуй, самый простой и надежный способ узнать режим налогообложения – лично обратиться в ИФНС по месту учета с паспортом и своим ИНН. Объяснить все сотруднику инспекции и прямо спросить, какую систему налогообложения вы применяете, как ИП, по данным налоговиков. Поскольку от этого зависит факт и своевременность уплаты налогов, вам наверняка не откажут.

Кроме того, вы можете подать письменный запрос в свою инспекцию о подтверждении того, что вы применяете УСН, как будто вы предполагаете, что все-таки подавали уведомление о переходе на упрощенку. Если это действительно так, вам должны будут прислать подтверждающее письмо по форме N 26.2-7 (Письмо Минфина России от 19.12.2013 N 07-01-06/55941 ).

3 способа проверки онлайн системы налогообложения ИП

Предприниматель, начиная деятельность, при регистрации ИП выбирает механизм отчетности перед государством. Выбор способа налогообложения допустимо осуществить как при подаче документов, так и позже в заявительной форме. Если бизнесмен доверил открытие фирмы сторонней организации, а не делал это самостоятельно, то необходимо сообщить о желании остаться на общей системе или перейти на упрощенную. В ходе практики возникают ситуации, когда важно знать форму налогообложения контрагента.

Существующие системы налогообложения

Знание собственного варианта налогообложения критически важно. От этого зависит периодичность отчетности в налоговую службу, процент взноса в счет государства и иные аспекты.

Рассмотрим, какие механизмы налогообложения в современной России:

• УСН – упрощенный способ налогообложения – отчетность подается один раз в год, по ставке шесть процентов от доходов или пятнадцать при выборе доходы минус расходы;
• ЕНВД – единый налог на вмененный доход – распространяется на узкий круг инициатив;
• ПСН – патентная система – используется частными лицами, осуществляющими предпринимательскую практику, где налог платится авансовым платежом;
• ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог – применяется гражданами, занимающимися сельхоз деятельностью;
• ОСНО – общая система налогообложения.

Если предприниматель при регистрации не выбрал механизм, то автоматически присваивается ОСНО. Вариант предполагает не только частую отчетность перед государством, но и уплату налога по ставке в восемнадцать процентов.

Отметим, что ПСН и ЕСХН – системы, применяемые к ограниченному кругу деятельности. Выбор вариантов допустим при соответствии занятости перечню, указанному в Налоговом кодексе РФ. По патенту работают граждане, оказывающие частные услуги населению, индивидуальные предприниматели платят налог на предполагаемый доход один раз в календарный год. Режим упрощенки предпочтителен для предпринимателей с годовым доходом менее шестидесяти миллионов рублей. Узнать находится ли ИП на УСН или нет допустимо посредством просмотра документации, полученной при открытии фирмы. Предполагается наличие справки, где указывается способ отчетности.

Общая система выгодна для масштабного бизнеса с серьезными оборотами и многочисленным штатом. Начинающим предпринимателям подходит упрощенная система.

Как узнать систему налогообложения контрагента по ИНН

При работе с юридическими лицами на долгосрочную перспективу стоит внимательно изучать партнеров по бизнесу.

Важно узнать вариант налогообложения контрагента:

1. Получить сведения о порядочности и ответственности партнера. Если для сотрудничества выбран контрагент, уклоняющийся от уплаты налогов, в том числе НДС, то санкции будут наложены на бизнес партнеров виновника.
2. Для ведения бухгалтерской отчетности потребуются сведения о контрагентах, формах подачи деклараций и налоговой ставке.

Узнать, на каком механизме налогообложения находится партнер допустимо несколькими способами. Рассмотрим каждый детальнее, сделав акцент на онлайн инструменты. Отметим, что получение информации по ИНН онлайн, открывает доступ к ограниченному набору знаний, конфиденциальные сведения предоставляются только собственнику бизнеса относительно себя самого. Используя интернет, предприниматель вправе обратиться на официальный сайт ФНС, портал госуслуг и на платформы аутсорсинговых фирм.

Для уточнения информации как онлайн, так и при личном посещении, потребуется ИНН контрагента.

На сайте налоговой

Обращение в ФНС – прямой и элементарный способ получения сведений. Во-первых, допустимо посетить ведомство лично и запросить информацию. Допустимо обращение как в отделение по месту регистрации ИП, так и в другой отдел. Так как сведения запрашиваются из общей системы, принадлежность к конкретному населенному пункту не обязательна.

Во-вторых, если предприниматель подключен к механизму подачи отчетности онлайн, то для получения сведений вправе воспользоваться официальным сайтом налоговой службы.

Нет унифицированной формы обращения, а вот ответ приходит в виде электронного письма, которое содержит:

• интересующую информацию о контрагенте
• печать;
• подпись инспектора.

При возникновении спорных ситуаций, бумага выступает в качестве доказательства и аргумента. Уточняя, как проверить информацию лично, отметим, что в территориальном отделении ФНС надо запросить сведения о контрагенте, сказав персональные данные партнера.

Для регистрации на сайте федеральной налоговой службы следует посетить ближайшее территориальное отделение и запросить ключ для личного кабинета.

Через госуслуги

На текущий момент предоставление сведений из ЕГРЮЛ посредством портала госуслуг невыгодно. За опцию взимается плата в размере пятидесяти тысяч рублей, а срок обработки обращения составляет пять рабочих дней.

Процедура выглядит следующим образом:

1. Авторизация на портале государственных услуг.
2. Выбор раздела налоги и финансы.
3. Подпункт – получение сведений из единого реестра юридических лиц.

Предпочтительно воспользоваться ресурсами официального сайта ФНС бесплатно или иными сервисами за меньшую стоимость. Большая часть опций, связанных с налоговой службой, на портале госуслуг и в МФЦ предоставляется за серьезную плату. Рекомендуется обращаться непосредственно в ведомство.

Опция, открывающая доступ к сведениям из ЕГРЮЛ доступна пользователям, подтвердившим личность. Процедура осуществляется посредством личного посещения государственного учреждения: МФЦ, налоговой, ПФР и других.

Иные сервисы

Помимо официальных государственных сервисов есть аутсорсинговые компании. В числе услуг присутствует и получение сведений о контрагенте.

В компаниях допустимо заказать следующие опции:

• запрос информации о контрагентах;
• ведение бухгалтерского учета;
• сдача отчетности и другое.

Некоторые интересуются, как определить по ОКВЭД информацию о контрагенте, отметим, что коды не отражают механизм налогообложения, но укажут на него, если речь идет о сельском хозяйстве или деятельности, связанной с патентным правом.

Как узнать свою систему налогообложения

Обычно предприниматели знают, на каком варианте налогообложения находятся. Во-первых, соответствующая информация присутствует в пакете материалов, передаваемых государственными органами при получении ОГРИП. Во-вторых, получить сведения допустимо через описанные выше ресурсы.

Если открытием ИП занималась компания, а не сам человек, то стоит обратиться к договору оказания услуг. В соглашении фиксируется полный перечень действий, осуществленных посредником для заявителя, в том числе сведения о системе налогообложения.

Если поиски показали, что информация о формате отчетности отсутствует, то предприниматель зафиксирован на общей системе.

Если это допускает выбранный вид деятельности, то человеку стоит написать заявление на переход на иные механизмы:

Если бизнес ориентирован на сельское хозяйство, то стоит изучить особенности ЕСХН, так как вариант обладает перечнем льгот и привилегий. На старте ведения бизнеса предприниматель стремится к экономии. До 2020 года в России действует программа «налоговых каникул», при грамотно выбранном способе отчетности допустимо сэкономить денежные средства в первые два года существования дела. Подробный перечень оснований для получения и привилегий представлен в поправках к Налоговому кодексу в марте 2015 года. Если человек работает на ОСНО, то обладает минимальным набором льгот и преференций.

Узнавать присвоенную систему налогообложения необходимо, если открытие ИП было доверено сторонней организации. Когда предприниматель не обнаруживает сведения о постановке на спецрежим, значит, находится на ОСНО.

В России пять способов налогообложения. В зависимости от вида деятельности, объемов и количества сотрудников предприниматель вправе выбрать наиболее подходящий. Если требуется узнать методику отчетности контрагента, то допустимо это сделать посредством обращения в федеральную налоговую службу или в иные сервисы. Обращение через госуслуги занимает время и стоит дорого. Уточняя как узнать, на какой системе налогообложения находится контрагент ИП, отметим, что эта информация доступна как у официальных государственных органов, так и у коммерческих компаний-посредников.

Как узнать какая у ИП система налогообложения? Проверьте двумя способами!

Недавно один из читателей сайта задал вопрос о том, как проверить свою систему налогообложения после регистрации ИП. Предприниматель подал заявление о переходе на УСН по форме №26.2-1, но сомневается, что все прошло корректно.

Действительно, при подаче заявления в ФНС о переходе на УСН вам не выдадут в ответ какой-либо документ, что вы действительно перешли на УСН.

Это заявление носит уведомительный характер.

Но как быть, если хочется удостовериться, что заявление принято?

Есть два способа:

Можно запросить в своей инспекции ФНС информационное письмо по форме 26.2-7 о применяемой системе налогообложения. Для этого нужно написать заявление в ФНС в произвольной форме, но ответ будете ждать в течении 30 календарных дней.

Подробнее об этой процедуре можно прочитать в приказ Минфина России от 02.07.2012 N 99н.

Сразу после получения документов после успешной постановки в качестве ИП, пройдите регистрацию в “Личном кабинете ИП” на сайте ФНС:

После успешной регистрации в “Личном кабинете ИП” данные по ИП должны будут подтянуться через 3-5 рабочих дней (но этот срок может отличаться как в большую, так и в меньшую сторону).

И вы увидите на главной странице сервиса информацию о применяемой вами системе налогообложения:

Скриншот с сайта https://lkip.nalog.ru

Но обратите внимание, что в самые первые дни на главной странице ЛК ИП может по-умолчанию отображаться ОСН (общая система налогообложения).

Если это будет продолжаться долго (больше, чем 3-5 рабочих дней), то обязательно обратитесь в свою ИФНС для уточнения информации!

Я рекомендую использовать сразу два этих способа, так как в первом случае придется ждать 30 календарных дней, и если что-то пошло не так, то вы автоматически попадете на ОСН (общую систему налогообложения). А перейти на УСН можно будет только с января следующего календарного года. И всю отчетность придется сдавать по ОСН!

Похожие статьи:

P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!

И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

Как узнать на какой системе налогообложения находится ИП — можно ли проверить

Когда проходит процедура регистрации ИП, будущий бизнесмен самостоятельно выбирает систему налогообложения. Однако возможно, что процедура оформления поручается специализированной организации, которая предоставляет такие услуги. В таком случае перед предпринимателем может возникнуть вопрос: как узнать, на какой системе налогообложения находится ИП.

Возможно ли выяснить систему налогообложения ИП

В случае необходимости предприниматель может самостоятельно узнать, на какой системе налогообложения находится ИП. Для этого потребуется ИНН индивидуального предпринимателя. Помимо самого свидетельства ИНН, его номер можно посмотреть в договорах и другой первичной документации, которая была заключена с контрагентами.

Нужно своевременно выяснять налоговый режим

Зачем еще может понадобиться информация о системе налогообложения:

• ИП только прошло регистрацию с помощью услуг нанятых специалистов. Предпринимателю необходимо уточнить, какая система налогообложения ему присвоена;
• ИП решил перейти на новую систему налогообложения и желает проверить, произошла ли смена;
• ИП интересуется системой контрагента.

Ниже рассмотрим, как ИП узнать систему налогообложения.

Какие есть виды налоговых режимов

В соответствии с налоговым кодексом существует несколько видов налоговых режимов.

Общая система налогообложения

Обратите внимание! Данная система используется по умолчанию, в случае отсутствия заявок на переход на другие системы. Данная система будет подходящей для всех хозяйствующих субъектов.

При ОСНО уплачиваются: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, НДФЛ.

Среди преимуществ данной системы стоит выделить:

• нет никаких ограничений к бизнесу (объемы производства и дохода, численность служащих и т. д.);
• может быть использована при любых видах деятельности;
• нет ограничений к выбору контрагентов (является или нет контрагент плательщиком НДС);
• в случае убытков нет необходимости платить все налоги.

• многочисленные отчеты;
• требуется оплачивать все основные виды налогов;
• имеются платежи НДС;
• проблемы со стороны проверок налоговых органов.

Если ИП работает на ОСНО, то необходимо учесть некоторые тонкости:

• отсутствие каких-либо ограничений при ее применении;
• чтобы отказаться от данной системы необходимо написать заявление на переход на другой режим;
• налогоплательщик может рассчитывать на снижение налогов в случае наличия некоторых обстоятельств, которые определены на законодательном уровне;
• тот, кто использует ОСНО, может рассчитывать на вычеты по НДС.

При ОСНО необходимо сдавать следующие виды отчетов:

• отчет о прибыли: сдается один раз в квартал;
• отчет по НДС: раз в квартал;
• декларация на имущество: один раз в год;
• 2-НДФЛ по результатам года;
• по отчетам периодов рассчитывается 6-НДФЛ
• отчеты по страховкам.

Упрощенная система

Упрощенная система самый популярный режим. Система введена в 1996 году. Она упрощает процесс расчета и внесения налогов, так как несколько налогов заменяются одним. Также по упрощенке намного проще вести отчетность.

Важно! Упрощенная система позволяет уменьшить налоговую нагрузку, а также снизить затраты на бухгалтере. Вести отчетность по УСН сможет даже начинающий предприниматель самостоятельно.

Выделяется два режима, по которым может налогообложения по УСН. Они различаются способами определения налогооблагаемой базы.

Первый режим имеет следующие характеристики:

• налогооблагаемой базой является общий объем полученного дохода;
• налоговая ставка равняется 6%. Однако в некоторых регионах она может быть ниже.

Данный вид подойдет для тех, у кого небольшие расходы и высокие наценки.

Второй режим выделяется следующими особенностями:

• налоговая база определяется как разница между доходами и расходами. Список расходов регламентирован статьей 346.16 НК РФ;
• налоговая ставка равняется 15%. Возможно понижение ставки в регионах.

Этот вид подойдет для тех, у кого большие расходы, более 60% от прибыли.

Важно! УСН больше подойдет для тех, кто только начинает свой бизнес. В УСН для некоторых видов деятельности предусмотрены налоговые каникулы в первые два года работы.

Единый налог на вмененный доход

Смысл данного налога состоит в том, что сумма налоговых платежей рассчитывается на основании физических величин, которые обозначены в налоговом кодексе. Выбор данных величин зависит от вида деятельности и вероятных объемов коммерческой деятельности.

Чтобы перейти на ЕНВД, необходимо соответствие определенным условиям:

• деятельность должна соответствовать статье 346.26 НК;
• общая численность работников не больше 100 человек;
• наличные и безналичные операции должны проводится с соблюдением всех нормативов;
• если одновременно ведется несколько систем налогообложения, то необходимо вести раздельный учет имущества, а также раздельный расчет налогов.

Отчетность по ЕНВД сдается каждый квартал. Отчет сдается до 20-го числа первого месяца квартала. Отчетность включает:

• декларация ЕНВД, если предприниматель работает без совмещения;
• еслиИП работает еще по другим системам до декларации ОСНО или УСН.

Единый сельскохозяйственный налог

Данная система может использоваться для сельхозпроизводителей. Данный режим позволит снизить налоговую нагрузку, а также уменьшить налги на будущие периоды в случае убытка от текущей деятельности. ЕСХН заменяет несколько видов налогов одним. При данной системе не уплачиваются: налог на прибыль, налог на имущество и НДС.

Схема ЕСХН доступна только при соблюдении определённых требований (ст. 346.2 НК РФ):

• предприниматель должен осуществлять производство сельскохозяйственной продукции: животноводство, растениеводство;
• размер дохода от сельхозпроизводства равняется не менее 70% от общего объема выручки;
• переход на данную схему возможен только по заявлению предпринимателя в ФНС.

Важно! Систему ЕСХН могут применять ИП, которые предоставляют услуги субъектам сельхозпроизводства. Однако работа по переработке продукции сельского хозяйства не может применять режим ЕСХН.

В качестве налоговой базы при системе ЕСХН используется доход за отчетный период, который уменьшен на величину расходов. Налоговая ставка 6%. Чтобы перейти на ЕСХН необходимо заявление сельхозпроизводителя, направленное в адрес ФНС.

По итогам года необходимо заполнить декларацию ЕСХН. Она сдается в налоговую не позднее 31 марта.

Суть системы ПСН заключается в том, что необходимо приобрести разрешающий документ — патент. Особенности патентной системы:

• он предоставляет право осуществлять только один вид деятельности;
• возможно приобрести несколько патентов;
• патент может быть действителен от месяца до одного года. Продолжительность действия патента влияет на стоимость;
• покупка патента — это и есть оплата налога на доход, который вносится авансом.

При системе ПСН предприниматель освобождается от уплаты: НДС, НДФЛ и налога на имущество.

Для перехода на патентную систему необходимо заявление предпринимателя. Его требуется предъявить в налоговую службу. Патент стоит 6% от возможного дохода. Вероятный доход определяется субъектами федерации по каждому виду деятельности. Патентная система может быть совмещена с другими.

Способы проверки

Существует несколько способов того, как узнать какое налогообложение у ИП.

Чтобы узнать используемую систему налогообложения по ИНН можно направить официальное письмо в налоговую службу. Запрос возможно отправить:

• лично в налоговый орган. При себе необходимо иметь паспорт и ИНН;
• при помощи почты РФ;
• если есть доступ к электронной сдаче отчетности, то запрос возможно отправить в электронном виде.

Обратите внимание! Запрос составляется в произвольной форме. ФНС даст официальный ответ с подписью и печатью.

Регистрационные документы индивидуального предпринимателя

Из консервативных способов получения сведений можно использовать следующие:

• если есть доступ к учредительным документам, то там может быть переписка с налоговой службой, в которой указывается система налогообложения;
• опытный бухгалтер может изучить отчетность и определить систему по характеру расчета платежей в бюджет.

Горячая линия налоговой службы

По горячей линии налогового органа 8 (800) 222-22-22 можно узнать информацию о системе налогообложения ИП. Для этого необходимо знать номер ИНН.

Официальный сайт ФНС

Применяемую систему налогообложения ИП можно проверить он-лайн через официальный сайт. Данная информация является публично доступной. Для осуществления проверки необходимо:

• пройти регистрацию на сайте. Здесь необходимо внести минимальное количество персональных данных;
• в созданном личном кабинете выслать запрос на выписку;
• в необходимых полях указать ИНН или ОГРН;
• завести капчу.

Ответ на запрос высылается в течение одного дня. Форма ответа электронная. В нем будут содержаться все сведения, которые относятся к публично открытым.

Запрос из налоговой предоставляется в формате PDF. В нем содержится электронная цифровая подпись, которая приравнена к действительной подписи налогового инспектора.

Важно! Из личного кабинета данный документ можно скачать в течение пяти дней.

Также он-лайн информацию о системе налогообложения можно найти через портал государственных услуг. Чтобы это сделать необходимо:

• зайти на официальный сайт портала;
• в меню кликнуть «Налоги финансы»;
• нажать на «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ»;
• сделать запрос с помощью «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ, используя Интернет-технологии».

Через портал данная услуга платная — 50 000 руб.* Сведения высылаются в течении пяти дней. В связи с этим, заинтересованные лица предпочитают получать информацию с помощью ИФНС.

К другим способам, по которым можно определять систему налогообложения относятся:

• изучение отчетной документации;
• изучение налоговых платежей;
• посещение налоговой и беседа с налоговым специалистом;
• звонок в территориальное отделение налоговой.

Как ИП посмотреть форму налогообложения контрагента

Так как информация о системе налогообложения является публичной, то данные сведения контрагента можно проверить всеми вышеописанными способами.

Бывают случаи, когда необходимо узнать на какой системе налогообложение работает ИП. Есть несколько способов. Наиболее быстрый и доступный — это способ он-лайн через сайт ФНС.

*Цены актуальны на июль 2019 г.