В чем отличие ИП от ООО преимущества

Выбираем между ИП и ООО

Иногда начинающим предпринимателям не сразу удается определиться с организационно-правовой формой будущего предприятия. Вопрос о том, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) становится на какой-то период времени самым важным. Для того, чтобы принять правильное решение, бизнесменам порой приходится проводить настоящее исследование. Постараемся облегчить эту задачу. Итак, ИП или ООО? Проведем сравнительный анализ.

Сравнительная таблица преимуществ и недостатков ИП и ООО

Преимущества ИП

1. В качестве ИП довольно легко зарегистрироваться самостоятельно, без помощи специально подготовленных юристов. Достаточно предоставить в налоговый орган всего 3 документа: паспорт (и его копию), заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины. Госпошлина для открытия ИП составляет всего 800 рублей.
2. Для регистрации ИП не нужно вносить уставной капитал.
3. Нет необходимости вести строгий кассовый учет.
4. Можно обходиться без бухгалтера или держать бухгалтерию на аутсорсинге.
5. Налоговое бремя для ИП меньше, ставки налогов ниже. Нет дополнительных налогов, таких, например, как налог на имущество.
6. Значительно более редкие проверки со стороны налоговых органов.
7. Возможность работать по патентной системе.
8. Свободный вывод денег из бизнеса, все деньги, которые зарабатывает индивидуальный предприниматель, являются его собственными, поэтому он в любой момент может снять их с расчетного счета или достать из кассы.
9. Право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся деятельности предприятия.
10. Простая и быстрая процедура ликвидации: нужно всего лишь заплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Недостатки ИП

1. Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
2. Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
3. Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
4. Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
5. Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
6. В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
7. Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.

Преимущества ООО

1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
10. При убытках нет необходимости платить налоги.
11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
12. Возможность произвольного распределения прибыли.

Недостатки ООО

1. Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
2. Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
3. Ограниченное количество учредителей – не более 50.
4. Строгая кассовая дисциплина.
5. Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
6. Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
7. Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
8. Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
9. Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.

Что выгоднее?

При выборе организационно-правовой формы между ИП и ООО, предпринимателя, в немалой степени, интересует вопрос выгоды в плане уплат обязательных платежей и налогов.

Страховые платежи в пенсионный фонд для ИП: минус или плюс?

Считается, что ИП в данном случае проигрывает ООО, поскольку имеет обязательные фиксированные страховые платежи в ПФР. Здесь необходимо понимать разницу: страховые выплаты в пенсионный фонд – это не налоги на деятельность ИП, и если разобраться детально, то выяснится, что эти самые платежи – вовсе не отрицательная сторона индивидуального предпринимательства. Именно из них формируется будущая пенсия индивидуального предпринимателя и покрытие медицинской страховки. Более того – все выплаченные фиксированные платежи можно принять к зачету при уплате налогов.

ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на всю сумму взносов в ПФР!

Платежи и налоги за сотрудников

Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет. Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.

Системы налогообложения и налоги

От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем

• ОСН — общая система налогообложения
• УСН — упрощенная система налогообложения
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
• ЕНВД — единый налог на вмененный доход
• ПСН — патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)

На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые. Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%.

Подводим итог

Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:

• род деятельности
• степень риска личными финансами и имуществом
• предполагаемый уровень доходов
• систему налогообложения
• перспективы роста и расширения
• возможность привлечения дополнительных инвесторов
• сложность процедуры регистрации и ликвидации предприятия

В чем отличие ИП от юридического лица, сравнение с ООО

Статья расскажет, в чем отличие ИП от юридического лица. Обе формы дают возможность заниматься бизнесом. Они имеют и преимущества, и недостатки, связанные с оформлением документов и уплатой налогов.

Что такое ИП

Регистрация в качестве ИП не подразумевает открытия юридического лица

ИП или индивидуальный предприниматель – человек, который прошел регистрацию в налоговых органах и занимается оказанием услуг или производством товаров. Регистрация в качестве ИП не подразумевает открытия юридического лица.

Закон указывает, кто вправе стать ИП:

• лицо, имеющее гражданство;
• иностранец, постоянно проживающий на территории страны на законных основаниях;
• лицо, достигшее 18 или 16 лет (второй вариант предполагает согласие на ведение бизнеса со стороны законных представителей).

ИП – это не предприятие, а статус человека, позволяющий легально заниматься систематическим извлечением прибыли. В отношениях с контрагентами он несет личную ответственность имуществом.

На практике выделяют следующие признаки ИП:

• приобретение формального статуса;
• стремление к прибыли;
• отсутствие уставного капитала;
• присутствие рисков (нет полной гарантии выполнения обязательства другими сторонами, продажи запланированного объема товаров, услуг и т.д.);
• ограниченное число сотрудников, которых разрешено нанимать (в зависимости от используемого налогового режима – от 15 до 100 человек, за исключением ОСНО);
• применение некоторых упрощенных форм налогообложения.

Ведение деятельности подразумевает оформление отношений в виде договоров. В том числе и по выполнению государственных или муниципальных заказов.

ИП вправе заниматься чем угодно при условии соблюдения ограничений, например, получения лицензии. Но ИП прямо ограничивается право на ведение некоторых видов деятельности. Например, охранное предприятие действует только в форме ООО.

Закон и хозяйственная практика не запрещают совмещение деятельности в качестве ИП и обычного трудоустройства.

Преимущества и недостатки ИП

Один из главных плюсов этой формы коммерческой деятельности — упрощенный порядок предоставления налоговой и финансовой отчетности

Начнем с преимуществ этого типа:

• упрощенный процесс оформления;
• отсутствие уставного капитала (хотя его присутствие превратилось в формальность);
• отсутствие юридического адреса, адрес места проживания приравнен к нему;
• упрощенный порядок предоставления налоговой и финансовой отчетности;
• освобождение от ряда налогов при использовании упрощенной системы налогообложения;
• сниженные ставки страховых взносов, если деятельность ведется без привлечения работников;
• право проводить в некоторых случаях расчеты без использования кассовой техники;
• право заниматься бизнесом без открытия счетов в банке;
• свободное распоряжение денежными средствами, получаемыми от деятельности;
• упрощенная процедура прекращения статуса.

Процедура оформления включает:

• подачу заявления;
• оплату пошлины в размере 800 руб.;
• представление копии паспорта.

Как и любое явление, статус ИП не избавлен от минусов:

• привязка оформления статуса, подачи документов к месту регистрации места проживания;
• ответственность всем своим имуществом в случае возникновения трудностей с кредиторами;
• оплата страховых взносов обязательна независимо от того, ведет ли ИП деятельность или нет;
• ограничения по сделкам с юридическими лицами, которые не могут получить оптимизацию налогов, если работают с ИП, а не с организациями;
• нельзя привлечь инвесторов, соучредителей, продать бизнес или приобрести его, подобно тому как это делается в случае с другими формами ведения дел.

Отметим, что ООО открывается по усложненной процедуре, и существование организации даже в лице одного человека – директора, обязывает составлять целый пакет документов.

Главные отличия ИП от юридического лица

Разберемся для начала, что представляет собой вторая форма:

1. Организация, прошедшая регистрацию согласно законодательству.
2. Обладает имуществом на праве собственности или иным образом (оперативное управление, аренда) которое отделено от имущества собственников организации.
3. Обладает имущественными и не имущественными правами.
4. Имеет право выступления в суде, защищая свои интересы.
5. Принятие решений должно соответствовать положениям устава и других учредительных документов.

ИП дает возможность пройти простой процесс регистрации, избегая бюрократических процедур и составления целого пакет документов. Все действия при создании организации, где принимают участие несколько человек, производятся по соглашению.

Имущество организации выделено в отдельный комплекс. Формально собственники не отвечают своим имуществом перед кредиторами компании. Внесение поправок в законодательство и хозяйственная практика приводят к постепенному ограничению применения данного правила в отношении ряда должностных лиц организации (директор, бухгалтер), если просматривается их вина в действиях.

ИП или ООО – что лучше?

ИП или ООО – вот в чем вопрос

Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут с помощью пошагового мастера.

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением таких сервисов, как Документовед, процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. – Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

ИП или ООО — плюсы и минусы для 2019 года

ООО и ИП — в чем основополагающая разница между ними

ООО или ИП — что выбрать в 2019 году? В первую очередь, необходимо понять, чем отличаются эти две формы регистрации предпринимательской деятельности.

Согласно п. 1 ст. 48 ГК РФ ООО — это юридическое лицо, которое имеет право заключать различные сделки, выступать истцом и ответчиком в судах, обладает обособленным имуществом и отвечает им по своим обязательствам.

В отличие от ООО ИП — это гражданин, ведущий бизнес без образования юридического лица. Он также может заключать различные сделки, выступать в суде истцом и ответчиком, однако его имущество не является обособленным.

Соответственно, принципиальное различие между ООО и ИП заключается в пределах имущественной ответственности по принятым на себя обязательствам. ИП в силу положений ст. 24 ГК РФ несет ответственность всем своим имуществом, тогда как участники ООО — только денежными средствами, внесенными в уставный капитал общества. При этом, согласно п. 1 ст. 14 ФЗ «Об обществах…» от 08.02.1998 № 14-ФЗ, уставный капитал должен быть не менее 10 тыс. руб.

ВАЖНО! Дополнительная субсидиарная ответственность на участников и директора общества по его долгам может быть возложена только в том случае, если их виновные действия, согласно п. 3 ст. 3 ФЗ № 14, стали причиной банкротства организации.

К отличиям ИП и ООО также относятся индивидуальность бизнеса для ИП и возможная коллегиальность для ООО. ИП ведет бизнес самостоятельно, не может привлекать на паритетных началах партнеров, использовать инвестиции граждан и организаций. Форма же ООО позволяет привлекать бизнес-партнеров в качестве соучредителей — до 50 человек (ст. 7 ФЗ № 14), а также инвестиции, поскольку ООО — это прежде всего один из способов консолидации капитала. Учредителями ООО, согласно п. 1 ст. 7 ФЗ № 14, на равных началах могут быть как граждане, так и организации.

Преимущества ООО перед ИП по видам деятельности

Регистрация в качестве ИП не позволяет осуществлять целый ряд видов коммерческой деятельности. Среди них:

• производство и реализация алкогольной спиртосодержащей продукции, кроме розничной продажи пива, пивных напитков, медовухи (п. 1 ст. 11 ФЗ «О государственном…» от 22.11.1995 № 171-ФЗ);
• деятельность в качестве ломбарда (ч. 1 ст. 2 ФЗ «О ломбардах» от 19.07.2007 № 196-ФЗ);
• деятельность по организации туризма (абз. 1 ст. 4.1 ФЗ «Об основах…» от 24.11.1996 № 132-ФЗ);
• страховая и банковская деятельность (п. 1 ст. 6 ФЗ «Об организации …» от 27.11.1992 № 4015-1, абз. 1 ст. 1 ФЗ «О банках…» от 02.12.1990 № 395-1);
• производство и оборот лекарственных препаратов (п. 31 ст. 4 ФЗ «Об обращении…» от 12.04.2010 № 61-ФЗ).

Процедуры регистрации и ликвидации: что лучше открыть — ИП или ООО

Значимым моментом для ответа на вопрос, что лучше — ИП или ООО в 2019 году, является механизм регистрации и ликвидации этих форм бизнеса.

Для регистрации ИП гражданин, согласно п. 1 ст. 22.1 ФЗ «О государственной…» от 08.08.2001 № 129-ФЗ, представляет в налоговую инспекцию 3 документа:

• заявление (форма Р21001);
• копию паспорта;
• квитанцию об уплате госпошлины (в 2019 году 800 руб.).

Срок регистрации — 3 дня. При этом регистрироваться в ПФРи ФОМС не требуется.

Для регистрации ООО, согласно ст. 12 ФЗ № 129, потребуются:

• заявление (форма 11001);
• протокол решения собрания учредителей о создании ООО (учредительный договор);
• устав;
• квитанция об уплате госпошлины (согласно подп. 1 п. 1 ст. 333.33 НК РФ — 4 тыс. руб.).

Помимо подачи документов участникам ООО также необходимо выполнить следующие действия:

• провести общее собрание учредителей;
• назначить руководителя (директора) общества;
• разработать устав;
• определить доли и внести уставный капитал;
• найти помещение для оформления юридического адреса.

Что лучше открыть — ИП или ООО — с точки зрения последующего закрытия бизнеса?

Процедура закрытия похожа на открытие. ИП подает в налоговую инспекцию только 2 документа:

• заявление (форма Р26001);
• квитанцию об уплате госпошлины (в 2019 году размер пошлины составляет 160 руб.).

Документы рассматриваются налоговой инспекцией в течение 5 дней. При этом наличие долгов у ИП не является препятствием для его ликвидации и исключения из реестра предпринимателей.

В отличие от закрытия ИП ликвидация юридического лица представляет собой длительную и затратную процедуру (ее порядок регулируется ст. 61-64 ГК РФ). Согласно требованиям ст. 61 и 62 ГК РФ участникам ООО придется пройти несколько этапов ликвидации:

• Принимается соответствующее решение, назначается ликвидационная комиссия, налоговые органы уведомляются о начале процедуры ликвидации.
• Ликвидационная комиссия публикует в СМИ сообщение о закрытии ООО и предоставляет срок не менее 2 месяцев для предъявления претензий со стороны кредиторов.
• После завершения данного срока составляется промежуточный ликвидационный баланс, в который вносятся все сведения об имуществе ООО, размерах задолженности, результатах удовлетворения требований кредиторов и т. д.
• После расчета с кредиторами составляется окончательный ликвидационный баланс.
• Оставшееся у ООО имущество распределяется между участниками.

И только после выполнения всех вышеперечисленных процедур налоговая инспекция имеет право внести в ЕГРЮЛ запись о ликвидации ООО.

Налоги, оформление работников и вывод прибыли: есть ли отличие ООО от ИП, плюсы и минусы налоговых режимов

Что касается налоговой нагрузки, принципиальной разницы между ООО и ИП в данном вопросе нет, поскольку налоговые платежи и объем отчетности зависят от конкретного фискального режима. Соответственно, ответ на вопрос: что выбрать в 2019 году — ООО или ИП — в плане налоговой нагрузки — можно дать после сравнения плюсов и минусов того или иного вида налогообложения. Для ООО их четыре — ОСН, УСН, ЕНВД или ЕСХН. ИП помимо перечисленных режимов также может работать и по патенту.

СПРАВКА: ИП, работающий по общей налоговой системе, вынужден, как и ООО, отчитываться по НДФЛ, НДС. При переходе, к примеру, на ЕНВД, налоговая отчетность как ИП, так и ООО значительно сократится. При применении налогового режима ЕНВД базовая величина дохода по конкретному виду деятельности заранее определена в нормативных актах, и используя эти показатели достаточно исчислить сумму налога и подать декларацию.

Однако помимо отчетности по налогам ООО придется отчитываться за своих работников, вести кассовую документацию, подавать отчетность в Росстат. У ИП при отсутствии работников нет такой необходимости, а от ведения кассовой документации и статистической отчетности и ИП и вовсе освобождены (по крайней мере до следующего сплошного статистического наблюдения. Последнее проводилось в 2016 году, а следующее ожидается в 2021 году).

Правила оформления трудовых отношений с работниками у ООО и ИП одинаковы. Им необходимо заключать трудовые договоры, вносить записи в трудовые книжки, полностью оплачивать больничные и отпуска, сдавать отчетность в налоговую инспекцию и фонды.

Что касается вывода прибыли, то всё полученное ИП является его доходом. Что же касается ООО, то полученные доходы — собственность юридического лица. Соответственно, для вывода прибыли потребуется принять решение о ее распределении между участниками, а также уплатить 13 процентов в качестве НДФЛ с полученной каждым участником доли.

Итак, что открыть — ИП или ООО, решать предпринимателю, однако отметим, что ведение бизнеса в форме ООО на порядок сложнее, как в плане регистрации, так и ввиду необходимости сдавать значительно больший объем отчетности в налоговую инспекцию. Ведение бизнеса в форме ИП значительно упрощает бумажную часть дела, однако объем видов хозяйственной деятельности для ИП меньше, а также ИП лишен возможности привлекать в свой бизнес партнеров и сторонние инвестиции. Соответственно, что выгоднее — ИП или ООО, решается в каждой ситуации индивидуально.

ИП или ООО — что лучше выбрать для нового бизнеса

С таким вопросом столкнулась и я несколько лет назад, когда открывала свой первый кондитерский отдел. Тогда мне пришлось узнать много информации, чтобы оценить разницу между всеми правовыми формами и сделать правильный выбор. В этой статье я расскажу вам чем отличается ИП от ООО, и посоветую, когда лучше открыть ИП, а когда просто необходимо создать ООО.

Таблица отличий ИП и ООО на 2020 год

Особенности ИП

Каждая организационно-правовая форма имеет свои особенности, свойственные именно ей. Они отличают ее от других форм, дают свои преимущества, но также предоставляют и некоторые недостатки. Поэтому сначала рассмотрим плюсы и минусы ИП.

К преимуществам можно отнести следующее:

1. Все полученные деньги от клиентов — ВАШИ. Вам не нужно думать как схитрить чтобы вывести и «отбелить» деньги из фирмы и скрыть от налоговой каждый барыш.
2. Простая процедура регистрации. Человеку необходимо только заполнить заявление по установленной форме Р21001 (в формате Excel или PDF), а также подготовить небольшой пакет документов.
3. Небольшой размер пошлины за регистрацию, установлен на текущий год в размере 800 рублей. Но если оформлять заявление через портал Госуслуг, то можно сэкономить 30 % и размер пошлины составит всего 560 рублей.
4. При регистрации не потребуется арендовать помещение для юридического адреса. Он будет считаться там, где человек фактически зарегистрирован, о чем стоит отметка в его паспорте. При открытии филиалов в других регионах ему не придется повторно вставать на учет в том субъекте РФ.
5. Штрафы значительно ниже, по сравнению со штрафами для юридических лиц.
6. Предприниматели имеют право вести упрощенную форму отчетности при переходе на специальные системы налогообложения.
7. Существуют режимы льготного налогообложения, предназначенные специально для ИП, позволяющие в упрощенной системе вести отчетность и платить налоги.
8. Налоги для ИП значительно ниже, даже если они находятся на стандартной системе налогообложения ОСНО.
9. Для ИП предусмотрена быстрая процедура ликвидации, которая производится в короткие сроки. А размер пошлины при этом составляет всего 160 рублей.

К основным недостаткам ИП можно отнести следующее:

1. Для развития своего бизнеса ИП не могут привлекать дополнительные инвестиции со стороны, кроме займов и собственных средств. А юридические лица могут расширять круг учредителей, выделяя им долю в бизнесе, а также продавая свои акции.
2. Предприниматель отвечает собственным имуществом по долгам и другим обязательствам (даже после прекращения деятельности). Если он не оформит процедуру банкротства, кредиторы имеют права требовать полного погашения задолженности за счет личных средств и личного имущества данного гражданина.
3. Все отчеты подаются только в ФНС по месту регистрации предпринимателя. И даже если он осуществляет деятельность в других регионах, он все равно должен направлять отчетность в свой регион. Поэтому во многих случаях это может быть неудобно. Хотя всегда есть вариант отправить отчет по почте.
4. Определенные виды деятельности не разрешены для предпринимателей, поэтому они не смогут ими заниматься. К таким видам относится сфера кредитования, страхования, производство и реализация алкоголя и некоторые другие виды деятельности.
5. Предприниматель уплачивает обязательные взносы не только за своих работников, но и за себя. Размер взносов устанавливается в зависимости от МРОТ, поэтому за год получается ощутимая сумма.
6. Доверие. Не все клиенты доверяют «ипэшнику», т.к. почему-то ИП считается всегда мелким бизнесом.

Первоначально я зарегистрировалась в качестве предпринимателя и нисколько об этом не пожалела. А все потому, что первое время очень много времени и сил уходит на организацию самого бизнеса, а доходы в первые годы от него оставляют желать лучшего. Поэтому упрощенные системы для ИП значительно снижают налоговое бремя предпринимателя, а также облегчают процесс заполнения отчетности.

В дальнейшем, когда я захотела немного сменить направление розничной торговли, я была вынуждена открыть ООО, так как продажа алкогольной продукции требует получение специальной лицензии. А обязательным условием для оформления лицензии является наличие юридического лица.

Особенности ООО

Из всего разнообразия юридических лиц наиболее распространенной формой является ООО. Его выбирают по многим причинам, в основном к ним относятся минимальные требования при регистрации, а также ограниченная ответственность учредителей за организованную ими компанию.

Среди преимуществ данного вида общества можно выделить следующие моменты:

1. Среди учредителей может быть не один человек, а несколько, благодаря этому развивать бизнес намного проще и быстрее.
2. При ликвидации общества его учредители отвечают по долгам предприятия только в том соотношении, какое было определено долей уставного капитала. После процедуры банкротства организации ответственность учредителей заканчивается, независимо от того, погашены все долги или нет. То есть учредители рискуют только уставным капиталом.
3. Для ООО нет ограничений по видам деятельности, поэтому его учредители могут выбрать любое необходимое им направление.
4. Если компания не осуществляет никакую деятельность и не имеет работников, то она не должна производить отчисления в фонды.
5. Деятельность ООО можно продать третьим лицам, так как вся собственность, лицензии, бренды, торговые знаки оформляются на юридическое лицо. При сделке купли-продажи ООО новым учредителям потребуется только внести изменения в реестр ЕГРЮЛ. Все остальное останется в собственности юридического лица.
6. Многие крупные фирмы больше доверяют ООО по сравнению с ИП, так как считают, что ИП – это мелкий бизнес, а ООО имеет большие обороты денежных средств.

После того, как я перешла с ИП на ООО, я почувствовала разницу между простым предпринимателем и учредителем юридического лица. К компаниям относятся намного серьезнее и предоставляют им больше привилегий (если говорить о поставщиках). Но в то же время серьезно увеличились и требования, предъявляемые к моей компании в налоговых органах.

Поэтому среди основных недостатков я выделю следующие моменты:

1. Порядок открытия юридического лица включает в себя не только подачу заявления, но и выполнение дополнительных обязательных действий, без которых ООО не сможет полноценно функционировать. Общий порядок действий по открытию такого общества описан мной в этой статье.
2. Стоимость пошлины составляет 4000 рублей. Однако помимо этого потребуются другие обязательные расходы: взнос в уставной капитал (не менее 10000 рублей), открытие расчетного счета (от 500 рублей). Таким образом, открытие ООО обойдется минимум в 15000 рублей.
3. При открытии дополнительного филиала в другом регионе обязательно надо его регистрировать. Для этого потребуется дополнительно оформлять документы. Отчитываться придется также в этом регионе.
4. Ответственность за нарушение российского законодательства больше, по сравнению с ответственностью предпринимателей. При этом она назначается не только одному юридическому лицу, но и должностному сотруднику, а также самому работнику, нарушившему закон.
5. Для большинства ООО, работающих в сфере среднего и крупного бизнеса, обязательно требуется ведение бухгалтерии и налогового учета в полном объеме. И только малый бизнес имеет возможность оформить упрощенную процедуру, схожую с ИП.
6. Сложность в получении прибыли от деятельности компании. Для этого необходимо составлять специальную отчетность, проводить собрание учредителей, на котором будет принято данное решение. Получить дивиденды можно только в том случае, если величина чистых активов превысила первоначальную стоимость. А все доходы предпринимателей считаются средствами физического лица, поэтому чтобы ими воспользоваться не требуется никаких специальных процедур.
7. Прибыль, полученная в форме дивидендов, облагается налогом (НДФЛ), поэтому фактически сумма к получению будет меньше. Доходы ИП облагаются согласно выбранной системе налогообложения.
8. Порядок прекращения деятельности ООО намного сложнее, чем у ИП. Для этого потребуется принять решение о ликвидации, известить всех партнеров и налоговые органы, подать оповещение в СМИ, передать управление ликвидационной комиссии, перечислить всю задолженность кредиторам и государственным органам. При закрытии пошлина составит 800 рублей.

Говоря о выводе прибыли из фирмы: практически вся страна использует разные схемы вывода наличности «в серую». Однако всё тайное становиться явным — будьте очень осторожны используя такие методы.

Со всеми минусами ООО я столкнулась в первый же год работы. Но у меня не было особых вариантов, так как средства уже были затрачены на открытие общества и получение лицензии. Поэтому мы воспользовались всеми преимуществами, которые дает ООО, и начали развивать наш бизнес.

Что лучше выбрать?

Зная отличия, основные плюсы и минусы каждой правовой формы, вы можете проанализировать, что лучше подходит для вас. При выборе ориентируйтесь на следующие моменты:

1. Требуется ли для вашей деятельности обязательное оформление юридического лица, либо первое время вы можете работать по ИП. Если открытие ООО не обязательно, то я рекомендую на первоначальном этапе начать с ИП. Вы сможете сэкономить на налогах, штрафах за нарушение законодательства, а также вам придется заполнять минимум отчетности.
2. Если вы планируете заниматься розничной торговлей, то лучше всего открывать ИП. Но если ваш бизнес будет связан с алкоголем, то обязательно потребуется ООО.
3. Если площадь торговой площади не будет превышать 150 кв.м. лучше всего сразу переходите на ЕНВД. Эта система налогообложения поможет вам сэкономить на налогах от полученной прибыли.
4. Планируемый оборот денежных средств. Если ваша деятельность предполагает оборот крупных денежных сумм, а также трудоустройство более 100 человек работников, то вам выгоднее оформить ООО с общей системой налогообложения. Особенно это касается оптовой торговли. Наибольшее доверие оказывают в этой сфере юридическим лицам.
5. При работе в сфере услуг также лучше выбирать ИП, но только не для тех сфер, где требуется лицензия.
6. При организации детективного агентства разрешается оформлять бизнес только на индивидуального предпринимателя.
7. В сфере строительства лучше сразу рассматривать открытие ООО, так как потребуется нанимать многих работников, строительной техники и прочего. Но если вы планируете работать через субподрядчиков, то можно работать в качестве ИП.

Я предлагаю отталкиваться от индивидуального предпринимателя. Если для вашей деятельности подходит этот вариант, то начинайте с него. В дальнейшем вы в любое время сможете закрыть ИП и открыть ООО. А вот перейти с юридического лица на предпринимателя будет намного сложнее и дольше. Поэтому лучше начинать развиваться от простого к сложному.